滕州市农村信用联社创新财务工作综述

　　近年来，滕州市农村信用联社围绕建立一级法人体制下的财务管理体系，积极转变观念，深化改革，强化管理，控成本、挖潜力，促进了经营效益再创新高。到2006年末，各项存款余额45.51亿元；各项贷款余额36.42亿元；实现考核利润1.54亿元，同比增盈4858万元。
实现“三个转变”，
打造财务管理新体系
　　（一）由财务分散管理向集中管理转变。改革前，由于实行分散管理，对所辖信用社财务收支信息的真实完整性不易掌握，难以保证财务收支账务处理的准确性，形成了在财务管理中“抓而不准，抓而不细”的局面。统一法人后，根据财务管理存在的问题，实行了费用总额控制、个人费用据实下划、公用费用分项包干、专项费用报批、按月据实报账和联社集中审查入账的管理办法。逐级成立财务开支审批小组，规范财务开支程序，明确职责和奖惩措施，建立了“集中管理、统一核算、限额控制、专项费用报批”的一级法人财务管理体制，联社能够随时准确掌握各信用社真实的财务信息，提高了财务核算质量和管理水平。2006年，营业收入同比增加6913万元，增幅为26.32％，营业费用同比增加543万元，增幅为7.28％，低于收入增幅19.03个百分点；综合费用率为24.15％，同比下降4.26个百分点。
　　（二）由财务核算管理向财务预算管理转变。按照“收入到位、支出合理、效益优先、实事求是”的原则，合理编制财务收支计划，制订了《2006年财务预算方案》。同时，为确保目标的实现，还进一步制订和完善了经营目标考核办法、费用管理办法和资金管理办法等十几项工作制度，明确了财务收支“多收多支、少收少支”，费用开支“超支自负、逐级审批”办法，彻底改变过去财务管理“政出多门，随需随购，先用后批”的弊端和浪费现象，使联社财务管理得到加强，支出结构不断优化。2006年工资性费用支出占营业费用的比例为48.79％，同比下降2.18个百分点。资金使用效益不断提高，2006年，生息资产占比提高6.46个百分点，达到96％，资产生息率提高了1.8个百分点。
　　（三）由财务控制向节约型财务转变。为保证资源节约工作经常化、制度化，成立了资源节约工作领导小组，建立并落实巡视检查制度，加强对全市经费预算的审核和使用情况的监管，形成了“节约光荣，浪费可耻”的良好风尚。各信用社也结合实际，建立完善了节约资源的具体制度和办法，强化对资源节约工作的日常管理，保证资源节约工作经常化、制度化。
多措并举，
拓宽增收创收新途径
　　（一）突出增收主题，狠抓收息工作，做到应收尽收。利息作为信用社收入的主要来源，是经营效益提高的根本。为促进利息收入的增加，年初就提出了收息同比增加8000万元的经营目标。工作中，一是抓住支持新农村建设的有利时机，加大对“三农”的有效信贷投入，全年累计发放各类贷款49.5亿元。二是逐级下达收息计划，把实收利息纳入信用社主任月度综合考核，把客户经理的工资收入同实收利息相挂钩，严格考核，及时兑现。三是建立健全应收利息清收台账，逐笔计算贷款应收利息，深入挖潜，应收尽收。全年共清收往年应收待收息365万元。四是组织力量，加强对贷款应收利息的清收工作，转变作风，上门服务。通过以上措施的落实，2006年，实现利息收入30314万元，同比多收8384万元，增幅达38％以上。
　　（二）拓展中间收入，创新服务品种，做到增收创收。一是加快电子化网络建设步伐。选择人员流动大、消费金额高的商场、超市、宾馆、饭店签订特约商户39户，安装POS 59台；在繁华地段安装ATM 2台。二是积极开展代收代付、代理保险、代理收费业务。把三项代理业务户数、留存余额纳入综合考核，每月考核兑现，激发了各社开展三项代理业务的积极性。2006年，代理发放工资单位252家，累计金额3.5亿元；代办联通话费5085笔，累计余额48万元；代收保险2.2万笔，金额313万元。全年代理业务收入499万元，较同期增加309万元，增幅达119％。三是成立资金营运部，积极开办票据贴现业务、同业拆借业务，合理调配存放同业资金，开办协议存款、通知存款等业务。截至2006年末，累计办理贴现5.9亿元，实现收息581万元；营运资金7.43亿元,实现收入1005万元。中间业务收入增幅达228％，同比多增627万元。
　　（三）加强资产管理，全额营运资产，提高资产收益率。一是按日均现金业务量及存款规模重新核定现金库存，及时整点、调运现金，努力压缩库存现金，提高非生息资产占用。在营业部成立了现金复点中心，制定了营业部、财务会计部现金调拨职责，凡超库存限额的，对责任人按超限额1‰进行经济处罚。对城区营业网点实行了统一交送款，规范现金整点、上解程序，加快了现金调拨速度。二是变卖、租赁闲置固定资产，提高资产收益。改革后，联社成立了统一处置工作领导小组，对全市信用社闲置固定资产实行统一管理，宜卖则卖，宜租则租。2006年，通过公开拍卖，处置固定资产170多万元，对9处闲置资产进行租赁，年收入达49万元。三是创新不良资产管理形式，成立专项资产管理部，对不良资产采取打包、债权转让、风险代理等形式，加快处置变现力度。2006年，成功处置抵债资产1032万元，变现收入840万元，变现率达81％，现金清收不良贷款3462万元。
严格支出，实行
“三压四保四统一”新机制

　　（一）积极落实“三压”。一是压缩工资支出。年初，根据工资费用总额，以岗定人，增人不增加工资费用总额，及时根据业务发展，适当调整计酬比例，使工资控制在总额之内。同时，全面推行绩效挂钩，员工收入与当月收、贷、存、利挂钩，按绩取酬，多劳多得，彻底杜绝“平均主义”现象。二是压缩业务招待费用。机关实行先报批后开支，对口陪同，明确招待标准。业务招待费同比减少8万元，严格控制在营业收入的5‰以内。三是压缩代办储蓄手续费支出。年初，根据上年度代办存款的积数及增加额，实行了代办存款计酬办法，并根据业务发展，适时调整计酬比例，使储蓄手续费支出得到有效控制。2006年，在代办储蓄手续费支出较上年减少98万元的情况下，代办存款反而同比多增6576万元。
　　（二）重点倾斜“四保”。在财务支出中，本着有取有舍、好钢用在刀刃上的原则，将有限的费用向拓展业务和安全设施建设倾斜，重点保精品网点建设、保电子化建设、保安全设施投入和保柜员制的推广。2006年，先后投入40万元，对开发区信用社、善国南路分社等4个网点进行了迁址；对7个信用社营业室和8个分社网点进行了装修改造，统一了门头标识，优化了服务环境；投入104万元对13个条件成熟的营业网点全部实行柜员制，增强了同业竞争力；投入39万元，加快电子化网络建设，增加POS、ATM布放量，抢抓市场；投入100余万元对15个营业网点安装电视监控、改造联动通勤门89个，所辖66个营业网点统一安装了“全自动消防应急照明设备”。
　　（三）全面实施“四统一”。始终牢记“两个务必”，发扬勤俭办社的优良传统，在费用开支上做到了“四统一”。即大宗办公物品统一由联社通过竞标方式采购；网点装修实行统一招标维修；车辆统一加油；车辆统一定点维修。建立了加油站，全市信用社所有车辆一律凭票加油，每年可节省5万元；车辆统一定点维修，每年就能节省40余万元。实施“四统一”后，有效地防止了在费用开支管理上的跑、冒、滴、漏现象，综合费用率比上年下降了4个多百分点。
　　经营效益的提高，离不开严格的财务管理。一方面，通过强化管理，分类施策，加大对历史包袱重的信用社扶持力度，进一步加强成本分析，严格费用列支。另一方面，加强财务稽核监督，定期对各信用社财务经营情况进行抽查和监督，全年共查处各类违规行为31件，发出整改通知书26份，对87名责任人给予了经济处罚和行政处分；审计在建工程86笔，金额269万元，审减金额40余万元，有效杜绝了各种违规违纪行为的发生，维护了财经纪律的严肃性。
　　    本报通讯员  刘思洪