—莒县农村信用联社全面加强稽核监督工作综述

　　近年来，莒县农村信用联社在推进各项业务稳步发展的同时，全面加强稽核监督工作，充分发挥了稽核的“医士、卫士、谋士”作用，促进了各项业务的健康发展。截至2006年末，各项存款余额28.6亿元，较年初增加5.2亿元；各项贷款余额22亿元，较年初增加4.1亿元；四级分类不良贷款余额2.04亿元，占比为9.27%；实现考核利润9533万元。县联社被授予省级“文明单位”、市级“五一劳动奖状”等荣誉称号。
树立“人本”管理理念，
规范稽核体系建设
     （一）强化组织管理，发挥领导导向作用。稽核监督作用的发挥，领导的重视程度至关重要，联社班子从思想上高度重视稽核工作，按照“解剖自己不怕严，亮出问题不怕丑，触及问题不怕痛”的指导思想，认真分析内部管理上存在的问题，由“一把手”亲自抓稽核管理，组织稽核人员培训，指导、参与制定各项管理办法和制度，稽核项目的实施与惩处。为有效促进稽核工作深入扎实的顺利开展奠定组织保障。
    （二）加强队伍建设，完善岗位职责。按照省、市对县级联社稽核体系建设的要求，于2006年初进行了稽核人员竞聘考核上岗，对稽核部人员进行了调整和补充，组成由1名经理、1名副经理、5名业务骨干为专职稽核员的稽核队伍，并修订完善了《莒县农村信用社稽核管理办法》、《稽核处罚规定》、《稽核人员包社责任制度》、《稽核部工作目标考核办法》、《稽核工作问责实施办法》等制度办法，对进一步加大稽核力度、纠正违章违规行为、依法稳健经营奠定了基础。
　　（三）抓好队伍培训，打造复合型人才队伍。为切实加强稽核员的素质建设，把提高稽核员的综合素质作为首要工作目标，采取多样化的培训方式，全力打造复合型稽核人才。定期举行稽核学习例会，制定并实施了每周一下午为学习日，加强业务学习；积极参加各级举办的稽核培训班，系统学习了稽核岗位职责、稽核程序、稽核方法等；加强稽核经验交流，与各区县联社和稽核人员加强联系，加大了稽核工作的经验交流，并利用选派稽核人员参加上级组织的各类检查机会，学习外地先进经验，取长补短，促进稽核工作开展。
　　（四）落实履职责任，加强监督考核。为防范稽核员工作不履职的行为，制定并组织实施了稽核员工作目标、任务和考核办法，加大了对不履职行为的惩处。采取工效挂钩的方式，拿出部分效益工资，按稽核项目考核，年末兑现，实现了对稽核员履职的有效监督。同时为进一步落实履职责任，积极推行了稽核员“划片包社”制度，做到了任务明确，措施到位、责任清楚。
树立“合规”经营意识，
全面开展稽核工作
　　采取“点面结合，强化重点”的稽核方式，结合当前经营管理中存在的内控管理偏松，制度执行不力，信贷管理薄弱等问题，加强了对信用社的稽核工作。2006年度相继组织常规、专项等稽核项目12项，检查信用社136社次，检查面达100％，给予稽核处罚56人次，行政警告处分2人，撤职1人,开除留用2人、解除劳动用工合同1人。
      （一）围绕合规经营，认真实施常规稽核。为进一步加强内部管理工作，全面了解和掌握各项规章制度的贯彻落实情况，依照相关规章制度，对辖内23处信用社各项业务管理及规章制度的执行情况进行了现场稽核。共发现问题37项、122条。稽核结束后，对被稽核社进行公平、公正的评价、评分，并针对存在的问题提出稽核建议，下达了限期整改确认书，在全县进行通报，对相关责任人进行了处理，各信用社根据查出的问题和联社整改建议，落实责任人认真开展整改，到目前问题整改已占查出的98%。
　　（二）围绕业务发展，认真开展专项稽核。一是对全县信用社年度决算情况进行了现场稽核。逐社下达处理决定，要求对存在的问题限期整改，对责任人做了相应的处罚，进一步提高了全县信用社的经营核算水平。二是对2006年新增不良贷款进行了专项稽核。针对2006年贷款增长较快的情况，进行了新增不良贷款专项稽核，分析贷款快速增长的原因，为联社领导制定决策提供了有针对性的依据。三是搞好绩效考核真实性稽核。为确保全县2005年度经营绩效考核及2006年度各项业务竞赛考核完成情况的真实性，按照联社考核办法的规定，对各项指标的完成情况进行了真实性稽核，保障了考核结果的真实性、公平性。
　　（三）围绕管理人员履职，加强离任稽核。根据联社对人员岗位交流需要，对联社营业部等15处营业单位的主任任期内的经济责任和履行岗位职责情况进行了全面稽核，及时总结工作成绩，找出存在的问题，明确任职期间应承担的责任，进一步提高了信用社经营管理水平，为上级领导“选好人、用好人”提供了切实可靠的依据。
　　（四）围绕案件专项治理，实施后续接管稽核。根据《日照市农村信用社深入开展案件专项治理检查实施方案》及《日照市农村信用社接管稽核暂行办法》要求，抽调51人组成三个工作队，结合强制休假、岗位轮换等制度规定，对三处信用社进行了全方位、深层次的全员接管稽核，接管期间，重点对财务会计、联行结算、储蓄业务、计算机管理、信贷资产等进行了“拉网式”检查,并对部分支农信息员进行了辅导检查，接管期间查出违规问题114条，现场整改规范账务78条，组织存款1350万元；清收到逾期贷款599元。这一做法得到了省联社的认可和肯定，并被省联社《改革动态》印发。

树立“创新”服务意识，
不断提高稽核工作质量

　　本着“制度落实、检查到位、标本兼治、消除隐患、强化管理”的工作宗旨，坚持“定制、定职、创新”的思路，服务与指导相协调，管理与监督相统一的原则，通过不断创新稽核工作，切实提高了内部管理水平，为顺利推进改革发展起到了保驾护航作用。
　　（一）创新工作方法，实施上传稽核底稿制度。在常规稽核过程中，充分发挥现代网络的优势，积极创新工作方法，对稽核工作底稿全部以电子文档的形式记录，并随时上传至联社，联社分管主任对现场稽核的工作底稿随时调阅，及时了解每个工作组、每个稽核人员在各个时段、各个时点的工作量及检查情况，使得在稽核事实确认之前，对被查的单位已经有了一个初步的、真实的了解，极大提高了对被查单位问题反映的真实性和完整性，这一做法取得了较好的效果，并被《山东农村合作金融》刊发。
　　（二）创新工作形式，建立稽核检查信息电子台账。针对以前稽核手段落后、档案保管不完整、不规范，回访检查不全面的问题，对稽核查出的各类问题，设立了违规问题电子台账，对稽核发现问题的整改情况进行跟踪回访检查，防止了回访检查漏项，保证稽核发现问题得到全面监督整改，并通过定期对稽核检查信息电子台账中记载的违规问题进行统计比对，找出发生频率高的问题,分析发生原因，制定解决措施，杜绝了屡查屡犯现象的出现。
　　（三）创新工作程序，落实稽核工作质量管理制度。实施稽核质量管理，确保各个部门工作顺利开展，各个岗位做到制度化、规范化、程序化，形成稽核监督工作层层有人管，事事有人抓，件件有结果的良好局面，达到了及时发现经营管理中的隐患，并立即整改的目的，实现了无重大安全生产事故和各类案件发生。
                           （刘中永  耿启东）